电汇（T/T）
Telegraphic Transfer
适用规则：SWIFT规则；各国银行法及双边代理协议（不受UCP 600或URC 522约束）
银行角色
汇款执行人（无付款承诺；仅按指示执行资金划转并履行合规义务）
定义
汇款人委托银行通过SWIFT系统将款项支付给境外收款人的纯银行支付指令。属商业信用，灵活但完全依赖买卖双方互信。
核心法律原则
- 1纯付款指令：银行不审核贸易单据，仅执行资金划转
- 2合规优先：银行须对每笔T/T进行KYC/AML审查及制裁筛查，合规触发可暂停或拒绝汇款
- 3不可撤销性：款项到达收款行后通常不可撤销（SWIFT gpi的Stop and Recall功能提供有限的召回窗口）
操作流程
- 1买卖双方合同约定T/T付款比例与时间节点（如30%预付+70%见提单复印件）
- 2汇款方（进口商）购汇并向汇款行提交汇款申请（含收款行BIC、账号、附言等）
- 3汇款行执行KYC/AML审查及制裁筛查（OFAC/EU/UN），通过后发送MT103
- 4中间行（如有）收到MT103后转发，收取手续费
- 5收款行收到MT103，执行合规审查后贷记受益人账户
- 6受益人核实到账金额及附言信息，按合同约定发货或寄单
各方当事人与权责
| 当事人 | 角色 | 核心义务 |
|---|---|---|
| 汇款人（进口商） | 发起方 | 提供准确收款账户信息；资金合规来源 |
| 汇款行 | 执行行 | 按指示发出MT103；合规审查（KYC/AML/制裁筛查） |
| 中间行/代理行 | 中转方 | 转发资金；收取手续费 |
| 收款行 | 到账行 | 贷记受益人账户；执行合规审查 |
| 受益人（出口商） | 收款方 | 核实到账金额及附言 |
单据要求与审单要点
MT103 SWIFT报文
MT103 Single Customer Credit Transfer- Field 32A：起息日/币种/金额（如 260601USD125000,00）
- Field 50K：汇款人全名、账号、地址
- Field 57A：收款行BIC（须精确，错误将导致退款或资金滞留）
- Field 59：受益人账号（IBAN或本地格式）、全名、地址
- Field 70：汇款附言（须与合同号/发票号对应，便于出口商核销）
- Field 71A：费用承担方（SHA=双方分担最常见；OUR=汇款方全付；BEN=收款方全付）
风险矩阵
| 承险方 | 风险 | 防范/处置 |
|---|---|---|
| 出口商 | BEC诈骗：付款打入骗子账户 | 任何账号变更须通过预留电话（非邮件联系方式）二次确认；启用邮箱双因素认证 |
| 出口商 | 余款拒付 | 合同明确约定余款付款期限及逾期违约金；发货前评估买家信用 |
| 进口商 | 全额预付后出口商不发货 | 要求出口商提供履约备用信用证或银行保函 |
| 汇款行 | 制裁合规风险 | 对目的国、受益人、附言内容执行多维度制裁筛查 |
主要风险点
- BEC（商业邮件欺诈）：邮件被黑客劫持，付款账号被篡改，资金打入骗子账户
- 后T/T余款拒付：发货后进口商以质量为由拒付余款
- 制裁合规触发：汇款被中间行或收款行冻结，退款漫长
- 账号填写错误：收款行BIC或账号有误，资金滞留或退回（退款手续费由汇款方承担）
- 汇率损失：远期付款约定未锁汇导致汇兑损失
相关 SWIFT 报文
MT103
单笔客户汇款（T/T主体报文）
MT202
银行间资金划拨（覆盖MT103的头寸）
MT192
撤销/召回请求（SWIFT gpi Stop and Recall）
MT199
自由格式报文（查询/协调用）
典型案例
BEC邮件诈骗：EUR 18.5万余款打入骗子账户
德国买家与中国出口商长期合作，T/T 30%+70%。发货后买家收到来自'出口商'的邮件，称账户升级请使用新账号（香港账户）。买家按新账号汇出EUR 18.5万。事后发现出口商邮箱已被黑客控制数周，黑客全程监控邮件往来，择机伪造账号变更通知。资金无法追回。
教训
任何账号变更必须通过预留电话（非邮件中联系方式）二次确认。买卖双方均应启用邮箱双因素认证。大额汇款先行小笔测试。
操作核查清单
- ☐收款行BIC/SWIFT CODE已核实（通过银行官网或SWIFT BIC查询）
- ☐受益人账号（IBAN）格式正确
- ☐受益人全名与账号一致（防止名称不符被退款）
- ☐汇款附言含合同号/发票号（便于核销）
- ☐费用选项与合同约定一致（SHA/OUR/BEN）
- ☐大额汇款先行小额测试汇款
- ☐任何账号变更已通过电话二次确认
- ☐账号变更确认使用预留电话（非邮件中的联系方式）
常见错误
- 收款行BIC或IBAN填写错误（资金滞留最常见原因）
- 汇款附言与合同号不一致，出口商无法核销
- 费用选择BEN导致受益人实收金额少于合同金额（如要求全额到账须选OUR）
- 未核实账号变更通知真实性（BEC最常见入口）